37期:關懷牧者退休理財規劃

【女傳道篇】

理財不在乎錢包大小

 

摘錄整理‧圖片提供/張吉莉

 

 

北美是最注重平等的社會,一般華人教會卻是男女「同工不同酬」,按牧不僅考核資歷、恩賜也要看性別,這造成大多數福利津貼與女傳道(尤其是單身女性)無緣。


不少創新事工與機構,開始是由姊妹建立,待事工上軌、組織結構成形,領導層便轉移到弟兄手中,接著就傳出「女性不宜教導」的論調。1


有一位女傳道具有高等學位,曾經長期在美服事,中年後在創啟地區接受高挑戰性的宣教使命,幾年下來,碩果纍纍的事工並沒有為她晚年退休帶來任何的保障。另有一位女傳道遭受排擠,撤職之後傳出的隱情是:她才華出眾、表現優異,對不善牧養又缺乏講道恩賜的男同工造成威脅。


女傳道面對不平等的待遇、減縮的錢包與缺乏保障的晚年生活,感謝財務專家林修榮弟兄慨允,在此摘錄他於「基督豐榮團契」主講的「女傳道同工理財與退休計畫」精彩講座內容,因篇幅所限,請上網收聽更完整的內容:http://www.ficfellowship.org/financeForSisters.html。


女傳道理財與退休的計畫,因各自的經濟背景、婚姻狀況不同,所採取的策略也各異,但按多數人的共同需要,可歸類為以下的關注焦點:

 

女傳道應否爭取房屋津貼?


將收入的一部分指定為房屋津貼(Housing Allowance)常被誤認為牧師的專利,其實女傳道理應有份,不論是被按立、有教會聘書或有牧師執照的傳道人(Ordained, Commissioned or Licensed as a minister),都合乎享有房屋津貼的資格。

 

▲位於加州的「基督豐榮團契」,致力服事女傳道、師母和女神學生,以定期小組分享與代禱、特別聚會及退修會來鼓勵和提升姊妹事奉的果效。歡迎上網了解:(http://ficfellowship.org/index.html#.U7Vmz5R3ag4)2

 

獲得房屋津貼的利與弊


利:稅制容許房屋津貼不當作收入,報稅時可以扣除,省下收入稅。


弊:依美國國家稅務局(IRS)的規定,一般雇主要從雇員的收入扣除7.65%的社會安全與聯邦醫療保險稅(Social Security and Medicare Tax),再附加雇主提撥同樣7.65%的稅金,一併繳到IRS,以備雇員將來退休之用。身為教牧同工,通常不直接參加社會安全退休制度,所以在收入中不會扣除7.65%的稅,教牧同工若想參加,就要像自雇者按著自雇稅(Self-Employment Tax,簡稱SE)的稅表來報稅,需繳收入稅(包括房屋津貼)及自雇稅(即12.4%的社安稅加上2.9%的醫療保險稅),換言之,她們要比一般人多付一倍的稅金,有些教會同情教牧同工的重稅負荷,會補還同工自雇稅的一半(即7.65%稅金),這是教會關懷牧者的適當作法。

 

當女傳道斟酌省下的收入稅與該付的自雇稅後,會面臨三種可能情況:
‧若是收入低、稅率不高、房租低廉(多數單身女傳道的寫照),通常不適合拿房屋津貼。
‧若教會願意負擔自雇稅的一半,女傳道應拿房屋津貼。
‧若女傳道的配偶享有高薪,雖然妳收入不多,但一旦提高家庭收入時,稅率就隨之增高,房屋津貼就愈值得爭取。


另外,有關退休福利方面:女傳道或配偶凡工作滿十年共有四十個工作積點(Credit),當妳六十五歲時一定有醫療保險(Medicare)與社安退休金。所以在妳當傳道的兩年限期之內,應考慮不參加社安退休金(opt-out),這只是妳現在作傳道人的選擇,並不表示要放棄已繳過的稅或將來不能再參加,這樣可省下收入稅,也沒繳交自雇稅,當然要爭取房屋津貼。

 

明智處理事工費用


傳道人為事工所產生的花費,如果教會有「先付後補」(reimbursement plan)的安排最好;實報實銷不算為收入,否則請教會減掉薪水中預支的費用,改為按單據實報實銷,這樣可減少這部分的收入稅加上自雇稅的稅金。

 

▲在二十世紀初,無論是美國或中國教會的姊妹都有很大的事奉空間,也能遵照聖經教導按呼召與恩賜服事,為的是建立基督的身體,推廣神的國度。然而華人教會在北美興起時,姊妹事奉的空間反而縮小了許多,特別在講道、教導及領導的參與上遇到許多障礙,問題究竟出在哪裡?值得深思。3

 

加入教會退休計畫


盡量爭取參加教會既有或同宗派的退休計畫(Qualified Retirement Plan)。首先,這是用延稅的方法為將來預作準備;其次,利用稅制給教牧的優惠:這部分不需繳自雇稅,具有雙重稅務的好處,必須爭取。

 

有關保險


1.人壽保險:若非有家人依賴妳照顧,單身女傳道不需考慮投保;若有配偶,而配偶是主要收入來源,他就要有足夠的人壽保險。


2.長期護理:當年老健康不佳,無力自理生活,須付費請人照顧時,若妳年滿六十五歲,所有的資產不超過2000美元(不包括妳的住宅及一輛車),在加州可申請白卡,就享有長期護理的福利。中產家庭若有資產在50至200萬美元之間,想保留給後代,就要考慮購買長期護理險,而五十歲左右是最合宜的投保年齡。


3.健康保險:教會一般會提供,到六十五歲時則享有聯邦醫療保險Medicare。

 

妥善處理遺產


現在的資產就是將來的遺產。每人最起碼要立一份遺囑,寫下將來怎樣處理妳的資產。若有房地產,也需立一個生前信託(Living Trust),包括:第一,由誰來當信託人;第二,誰是遺產受益人,及遺產分配的方法等;第三,要將房產的地契(Deed)轉到信託裡。生前妥善處理,就可避免將來法律上繁瑣的手續與費用。


理財,不在乎錢包大小,而在乎妳我對理財的知識掌握了多少?女傳道除了操練信心的敬虔生活外,也要明智規劃日後的退休,以免「今天不理財,明天財不理你」的現實窘況。4

 


1.梁家麟,《華人傳道與奮興佈道家》(香港:建道神學院,1999),144頁。
2.邱清萍,〈北美華人女教牧角色的再思〉,參見網址:http://ficfellowship.org/the-role-of-female-pastors.html#.U7VqrJR3ag5.
3.與上同。
4.本文與〈未雨綢繆,安心迎向金色年華〉一文承蒙林修榮弟兄審閱,一併致謝。

 

 

整理者小檔案

張吉莉傳道,於美加牧會十餘年,熱愛閱讀與古典音樂。

 

KRC消息

 

  • 蘇文安老師談KRC文化實務營與其它營會有何不同:
  •  

神國雜誌歷年刊物

神國雜誌欄目分類